Экономика, Финансы, Организационное развитие Бизнеса
Регламенты - Банковские регламенты
|
Регламент учёта пассивов Департамента активно-пассивных операций Банка

Данный Регламент разработан в 2004 году и может нести неточности, связанные с изменениями законодательства. Указанные номера банковских счетов соответствуют старому плану счетов.

1. Общие положения

1.1. Термины и определения

Отдел – Отдел привлечения денежных средств юридических лиц Управления пассивов Департамента активно-пассивных операций Банка.

Бенефициар – юридическое лицо – держатель депозитного сертификата (резидент РФ либо нерезидент РФ).

Сертификат – депозитный сертификат, выпускаемый Банком – ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенную в Банк, и право держателя сертификата на получение в Банке по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

ОПЕРУ – Операционное управление Банка.

Бэк-офис – Отдел оформления операций на денежном и фондовом рынках.

Фактические остатки – остатки на счетах № 405, 406, 407, 408, характеризующиеся платностью.  

Неснижаемые остатки – остатки № 405, 406, 407, 408, характеризующиеся платностью и срочностью.

1.2. Принципы отражения операций в программах RS-bank и RS-филиале

Программа RS-bank предназначена для хранения информации об операциях, проводимых Банком на основании стандартных договоров.

Операции, проводимые Банком на основании стандартных договоров, отражаются в RS-bank сотрудником Бухгалтерии либо сотрудниками других отделов в соответствии с должностными инструкциями сотрудников Банка и автоматически переносятся в RS-филиал.

Программа RS-филиал предназначена для хранения информации об операциях, проводимых Банком на основании специальных договоров и/или через инструментальные компании.

1.3. Документооборот по операциям Банка с пассивами

1.3.1. Документооборот по операциям Банка с депозитными сертификатами

Документооборот по операциям Банка с депозитными сертификатами портфеля Б1 производится в соответствии с Приказом АКБ «Банк» ОАО от «__» _____я 2004 г. № __/__ и Приложением к нему.

Отражение операций Банка с депозитами в бухгалтерском учёте производится в соответствии с п.2.1. данного документа и автоматически переносится в RS-филиал.

1.3.2. Документооборот по операциям Банка с собственными векселями

Документооборот по операциям Банка с собственными векселями производится в соответствии с Приказом АКБ «Банк» ОАО от «__» _____я 2004 г. № __/__ и Приложением к нему.

Отражение операций Банка с собственными векселями в бухгалтерском учёте производится в соответствии с п.2.2. данного документа и автоматически переносится в RS-филиал.

1.3.3. Документооборот по операциям Банка с межбанковскими кредитами на счетах ЛОРО на срок более 7-ми дней

Уполномоченные лица принимают решение о привлечении межбанковского кредита на срок более 7-ми дней и обращаются к сотруднику Бэк-офиса с поручением о заключении соглашения между Банком и Контрагентом.

Сотрудник Бэк-офиса заключает стандартное соглашение между Банком и Контрагентом (см. Приложение 1). В случае если соглашение составлено Контрагентом и не является стандартным, сотрудник передает соглашение в Юридический департамент.

Сотрудник Юридического департамента проверяет соглашение на соответствие требованиям Банка и визирует его.

Сотрудник Бэк-офиса организует подписание соглашения уполномоченным сотрудником Банка и Контрагентом.

На основании подписанного соглашения сотрудник отдела операций на валютном и денежном рынке заключает сделку и в устном виде информирует сотрудника Отдела о совершенной сделке для ее отражения в системе Lotus Notes и соответствующих отчётах. Затем он формирует Информационный тикет, заполняет лист дилера и передает данные документы сотруднику Бэк-офиса до окончания операционного дня Банка, когда сделка была совершена.

На основании полученных документов сотрудник Бэк-офиса отражает операцию в RS-bank (см. п.2.3.) (которая автоматически переносится в RS-филиал) до окончания операционного дня банка, когда сделка была совершена.

Сотрудник Бэк-офиса передаёт копию Информационного тикета с пометкой об отражении операции в RS-bank и в RS-филиал сотруднику отдела операций на валютном и денежном рынке в течение рабочего дня, когда сделка была отражена в RS-bank.

Сотрудник отдела операций на валютном и денежном рынке присваивает коды принадлежности реальным клиентам в RS-филиале не позднее рабочего дня следующего за днем получения документов из Бэк-офиса.

1.3.4. Документооборот по операциям Банка с депозитами юридических лиц

Документооборот по операциям Банка с депозитами производится в соответствии с Приказом АКБ «Банк» ОАО от «__» _____я 2004 г. № __/__ и Приложением к нему.

Отражение операций Банка с депозитами в бухгалтерском учёте производится в соответствии с п.2.4. данного документа и автоматически переносится в RS-филиал.

1.3.5. Документооборот по операциям Банка с депозитами физических лиц

Сотрудник ОПЕРУ информирует Клиента о видах и условиях принимаемых Банком депозитов физических лиц, действующих в настоящее время.

На основании паспорта Клиента Сотрудник ОПЕРУ формирует Договор на открытие лицевого счета и обеспечивает его подписание уполномоченным лицом со стороны Банка и Клиентом. Затем открывает счет Клиенту в системе Retail (см. Распоряжение главного бухгалтера № __ «О порядке бухгалтерского учета вкладных операций») и оформляет приходный ордер.

На основании приходного ордера Клиент вносит денежные средства в кассу.

При подтверждении Сотрудником Управления кассовых операций прихода денежных средств, Сотрудник ОПЕРУ отражает проводку о поступлении денег в Retail (см. Распоряжения главного бухгалтера № __ «О порядке бухгалтерского учета вкладных операций»).

Далее на основании заявления Клиента Сотрудник ОПЕРУ формирует Договор на депозитное обслуживание, обеспечивает его подписание уполномоченным лицом со стороны Банка и Клиентом и отражает перевод денежных средств на счета учета депозитов в соответствии с Распоряжением главного бухгалтера № __ «О порядке бухгалтерского учета вкладных операций»

При наступлении последнего рабочего дня месяца Сотрудник ОПЕРУ автоматически рассчитывает проценты по депозитам и соответствующий налог и на основании Распоряжения главного бухгалтера № __ «О порядке бухгалтерского учета вкладных операций» отражает начисление процентов и отчисление налога в Retail.  

Далее Сотрудник ОПЕРУ в электронном виде сообщает Сотруднику Отдела налогообложения о начисленном налоге.

Не позднее одного дня до наступления сроков выплаты депозита Сотрудник Отдела связывается с Клиентом для уточнения его намерений о возврате суммы депозита и начисленных процентов либо о продлении сроков депозита.

При наступлении срока погашения депозита Сотрудник ОПЕРУ формирует расходный ордер.

На основании расходного ордера Клиент получает денежные средства в кассе.

После возврата Клиенту денежных средств Сотрудник ОПЕРУ закрывает счет Клиента в Банке.

2. Учёт операций Банка с пассивами

2.1. Операции Банка с депозитными сертификатами

Учёт размещения депозитных сертификатов. На основании Договора Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «а» (см. Таблицу 1) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда депозитные сертификаты были размещены.Операции Банка с депозитными сертификатами. Проводки и сроки

Учёт суммы дисконта. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «b» (см. Таблицу 1) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда была проведена проводка «а».

Учёт погашения депозитных сертификатов. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «с» либо «d» (см. Таблицу 1) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда депозитные сертификаты были погашены.

Учёт списания суммы дисконта. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «е» (см. Таблицу 1) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда депозитные сертификаты были погашены.

2.2. Операции Банка с собственными векселями

Учёт поступления денежных средств. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «а» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства поступили.Операции Банка с собственными векселями. Проводки и сроки

Учёт размещения собственных векселей. На основании Договора Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «b» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда собственные векселя были размещены.

Учёт суммы дисконта. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «с» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда собственные векселя были размещены.

Учёт погашения собственных векселей. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «d» либо «е» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда депозитные сертификаты были размещены.

Учёт списания суммы дисконта. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «f» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда собственные векселя были погашены.

Учёт начисления процентов. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «g» (см. Таблицу 2) в RS-bank в течение операционного дня банка, определенного условиями Договора.

Учёт выплаты процентов. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «h» (см. Таблицу 2) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда проценты были выплачены.

2.3. Операции Банка с межбанковскими кредитами на счетах ЛОРО

Учёт поступления денежных средств. На основании платежного поручения Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «а» (см. Таблицу 3) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства поступили.Операции Банка с межбанковскими кредитами на счетах ЛОРО. Проводки и сроки

Учёт выплаты процентов за использование денежных средств. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «b» (см. Таблицу 3) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда проценты были выплачены.

Учёт погашения МБК. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «с» и «d» (см. Таблицу 3) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда мбк был погашен.

2.4. Операции Банка по привлечению депозитов юридических лиц

Учёт поступления денежных средств. На основании платежного поручения Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «а» (см. Таблицу 4) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства поступили.Операции Банка по привлечению депозитов юридических лиц. Проводки и сроки

Учёт перечисления денежных средств на депозит. На основании Договора Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «b» (см. Таблицу 4) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства были переведены на депозит.

Учёт начисления процентов по депозиту. На основании распоряжения Сотрудника Отдела Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «c» (см. Таблицу 4) в RS-bank до окончания последнего операционного дня банка в данном месяце.

Учёт оплаты процентов по депозиту. На основании Договора Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «d» (см. Таблицу 4) в RS-bank до окончания операционного дня банка, оговоренного в Договоре.

2.5. Операции Банка по привлечению депозитов физических лиц

Учёт поступления денежных средств. Сотрудник ОПЕРУ формирует проводку «а» (см. Таблицу 5) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства были внесены в кассу.Операции Банка по привлечению депозитов физических лиц. Проводки и сроки

Учёт начисления процентов. Сотрудник ОПЕРУ формирует проводку «b», «с» и «е»  (см. Таблицу 5) в RS-bank до окончания последнего операционного дня банка в каждом месяце в течение срока депозита.

Учёт начисления налогов. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «d» (см. Таблицу 5) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда были начислены проценты.

Учёт выдачи денежных средств из кассы. Сотрудник Бухгалтерии формирует проводку «f» (см. Таблицу 5) в RS-bank до окончания операционного дня банка, когда денежные средства были выданы.

 

 

Регламенты для Вашего бизнеса

Представленный регламент Учёт пассивов Банка можно взять за основу для Вашего бизнеса.

По Вашему заданию можно разработать регламент, опирающейся на Вашу организационную и функциональную структуру бизнеса.

Нажмите эту ссылку для формирования запроса на регламент.

Reshetnikov-IN.COM Live Chat Software

Комментарии (0)